WWW.DISS.SELUK.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА
(Авторефераты, диссертации, методички, учебные программы, монографии)

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(ФГБОУ ВПО ВГУ)

УТВЕРЖДАЮ

Заведующий кафедрой финансового права _ Сенцова М.В.

02.09.2013г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

М2.В.ОД.6 Международное налоговое право 1. Шифр и наименование направления подготовки/специальности:

030900 Юриспруденция 2. Профиль подготовки/специализации: государственное право 3. Квалификация (степень) выпускника: магистр 4. Форма образования: заочная 5. Кафедра, отвечающая за реализацию дисциплины: кафедра финансового права 6. Составители программы: Красюков А.В., к.ю.н., Соловьева Н.А., к.ю.н.

7. Рекомендована: НМС юридического факультета, протокол № 1 от 02.09.2013г.

8. Учебный год: 2012/2013 Семестр(-ы): 9. Цели и задачи учебной дисциплины: Целью обучения является выработка у обучающихся стандарта профессионального поведения в сфере международного налогообложения, формирование и развитие навыков и умений в разработке и реализации международных налогово-правовых норм, обеспечении законности и правопорядка при международном налогообложении, правовом обучении и воспитании.

10. Место учебной дисциплины в структуре ООП: Данная дисциплина относится к базовой (обязательной) части профессионального цикла.

В результате изучения налогового права обучающийся должен:

знать: основные положения международного налогового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений в международном налоговом праве;

уметь: оперировать международными налогово-правовыми понятиями и категориями; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налогово-правовые отношения международного характера; анализировать, толковать и правильно применять международные налогово-правовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом и международными договорами и соглашениями; осуществлять правовую экспертизу налогово-правовых нормативных актов и международных соглашений; давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам налогово-правового регулирования международных отношений; правильно составлять и оформлять международные налогово-правовые документы; выявлять обстоятельства, способствующие совершению преступлений в международной налоговоправовой сфере; планировать и осуществлять деятельность по предупреждению и профилактике налогово-правовых правонарушений международного характера;

выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения в сфере налогово-правового регулирования международных отношений;

владеть: международной налогово-правовой терминологией; навыками работы с налогово-правовыми актами и международными соглашениями; навыками: анализа различных международных налогово-правовых явлений, юридических фактов, налогово-правовых норм и налогово-правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа правоприменительной и правоохранительной практики в сфере международного налогово-правового регулирования; разрешения налогово-правовых проблем и коллизий в международных отношениях; реализации норм международного налогового права; принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина в сфере налогово-правового регулирования международных отношений.

11. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:

а) общекультурные (ОК):

- осознавать социальную значимость своей будущей профессии, обладать достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК – 1);

- способность добросовестно исполнять свои профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК – 2);

- владеть культурой мышления, способностью к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК – 3);

- способность логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК – 4);

- обладать культурой поведения, готовность кооперации с коллегами, к работе в коллективе (ОК – 5);

- иметь нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относиться к праву и закону (ОК – 6);

- стремиться к саморазвитию, повышению квалификации и мастерства (ОК – 7);

- способность использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК – 8);

- способность анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК – 9).

б) профессиональные (ПК):

- способность участвовать в разработке нормативно - правовых актов и международных договоров в сфере международного налогообложения (ПК – 1);

- способность осуществлять профессиональную деятельность в сфере международного налогообложения на основе развитого правового сознания, правового мышления и правовой культуры (ПК – 2);



- способность обеспечить соблюдение международных налоговых норм субъектами международного налогового права (ПК – 3);

- способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом и международным договором (ПК – 4);

- способность применять нормативные правовые акты и международные договоры в сфере международного налогообложения, реализовывать нормы материального и процессуального международного налогового права в своей профессиональной деятельности (ПК – 5);

- способность юридически верно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК – 6);

- владеть навыками подготовки юридических документов в сфере международного налогообложения (ПК – 7);

- готовность к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка в сфере международного налогообложения, безопасности личности, общества и государства (ПК – 8);

- способность уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина в сфере международного налогообложения (ПК – 9);

- способность выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать налоговые преступления и правонарушения международного характера (ПК – 10);

- способность осуществлять предупреждение налоговых правонарушений международного характера, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК – 11);

- способность выявлять, давать оценку коррупционному поведению в сфере международного налогообложения и содействовать его пресечению (ПК – 12);

- способность правильно и полно отражать результаты своей профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК – 13);

- готовность принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов и международных договоров в области международного налогообложения, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК – 14);

- способность толковать международные налоговые правовые акты и договоры (ПК – 15);

- способность давать квалифицированные юридические заключения и консультации в сфере международного налогообложения (ПК – 16);

- способность преподавать международное налоговое право на необходимом теоретическом и методическом уровне (ПК – 17);

- способность управлять самостоятельной работой обучающихся международному налоговому праву (ПК – 18);

- способность эффективно осуществлять правовое воспитание (ПК – 19).

12. Структура и содержание учебной дисциплины:

12.1 Объем дисциплины в зачетных единицах/часах в соответствии с учебным планом — 3/108.

12.2 Виды учебной работы Форма промежуточной аттестации 12.3 Содержание разделов дисциплины № Наименование раздела дисСодержание раздела дисциплины Понятие, предмет, субъекты 1. Понятие и предмет международного налогового права.

международного налогового 2.Субъекты международного налогового права.

1 права, его место в системе 3.Место международного налогового права в системе регурегулирования налоговых лирования налоговых отношений. Система международноотношений го налогового права.

2. Соотношение источников национального и международного права в регулировании налоговых отношений.

2 Источники международного налогом праве.

налогового права 4. Акты международных организаций как источник международного налогового права.

6. Международное налоговое право и процессы гармонизации унификации налогового законодательства государств.

2. Методы (средства, способы) устранения двойного (многоДвойное (многократное) на- кратного) налогообложения в международном налоговом 3 логообложение в междуна- праве.

родном налоговом праве. 3. Международные соглашения Российской Федерации об 1. Понятие и признаки постоянного представительства иностранной организации на территории Российской ФедераОсобенности международно- ции.

4 го налогообложения физиче- 2. Налоговая юрисдикция России в сфере налогообложения ских лиц и организаций доходов организаций. Налогообложение доходов организаций по соглашениям Российской Федерации об избежании 1. Регулирование прямого налогообложения в международном налоговом праве. Принципы резидентства и территориальности.

5 венного международного на- 3. Налогообложение имущества и доходов от имущества в логообложения международном налоговом праве и по соглашениям Российской Федерации об избежании двойного налогообложения.

Международное налоговое 2. Понятие налоговой оптимизации и минимизация налогоправо и налоговое планиро- обложения в международном налоговом праве.

7 Международное сотрудниче- 2. Основные направления международного сотрудничества ство в сфере налогообложе- в сфере налогообложения на современном этапе. Обмен ния информацией для целей налогообложения. Проблемы снижения налоговой базы и переноса прибыли.

12.4 Междисциплинарные связи № Наименование дисциплин учебного плана, с которым № разделов дисциплины рабоп/п организована взаимосвязь дисциплины рабочей про- чей программы, связанных с 12.5 Разделы дисциплины и виды занятий 1 Понятие, предмет, субъекты международного налогового гулирования налоговых отношений 2 Источники международного налогового права.

налоговом праве.

4 Особенности международного лиц и организаций.

обложения.

6 Международное налоговое право и налоговое планирование.

7 Международное сотрудничество в сфере налогообложения.

13. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:

а) основная литература:

1 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ : в ред. От 28 дек. 2010 г. // СЗ РФ – 1998.– № 31.– Ст. 3824.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05 авг. 2000 г. № 117-ФЗ : в ред.

От 28 дек. 2010 г. // СЗ РФ – 2000.– № 32.– Ст. 3340.

3. Кучеров И.И. Международное налоговое право / И.И. Кучеров. – М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2007.

4. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. М.: ЮНИТИ, 1997. – 375 с.

5. Ларютина И.А. Международное налоговое право / И.А. Ларютина. – М., - 2001. - 420с.

6. Сорокина Е.Я. Основы международного налогового права. М.: Изд-во РУДН, 2000. 353с.

7. Меркулов Е.С., Таранчук И.В. Международное сотрудничество в сфере налогообложения и основы международного налогового права. Учебное пособие / Под ред. Гунько С.В. Петропавловск-Камчатский: Издательство Дальневосточного университета. 2004. 208 с.

8. Погорлецкий А. И. Международное налогообложение. СПб.: Из-во Михайлова В.А., 2006. – б) дополнительная литература:

1. Андреев Е.П., Шишкин Ю.А. Налогообложение в международном судоходстве. М.: Издательство «Финансы». 1979. – 80 с.

2. Анисимова Е.В., Старженецкий В.В. Международные договоры об избежании двойного налогообложения: актуальные проблемы // Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

3. Баев С.А. Актуальные вопросы недискриминационного налогового режима // Российская юстиция. 2005. № 5. С.62-67.

4. Баев С.А. Правовое регулирование трансфертного ценообразования: мировой опыт и российская практика // Законодательство. 2005. № 9. С.43-47.

5. Барышникова Т.Ю. Международные налоговые соглашения в налоговом планировании // Актуальные проблемы правоведения. Сборник тезисов научной студенческой конференции юридического факультета ЯрГУ. Выпуск 2. Ярославль: Издательство Ярославского государственного университета. 2000. С.42-43.

6. Бескаровайный Е.Л. Международное налоговое планирование и классификация офшоров // Юридический справочник руководителя. 2006. № 1. М.: Издательство «Источник-книга». 2006.

С.34-37.

7. Борисов К.Г. Международное таможенное право: Учебное пособие. – М.: Изд-во РУДН, 1997.

– 224 с.

8. Борисов К.Г. К вопросу о формировании международного налогового права в международном общении государств // Московский журнал международного права. 1999. № 4. С.42-47.

9. Винницкий Д.В. Международное налоговое право // Современное право. 2003. № 1. 2003.

С.14-16.

10. Герасименко Н.В., Дирин А.А. Правовое регулирование международной налоговой конкуренции // Законодательство и экономика. 2005. № 9. С.40-45.

11. Голубков Д.Ю. Практика ухода от налогов и вывоз капитала. Методы контроля и противодействия. М.: Издательство «Ось-89», 2004. – 112 с.

12. Гусев В.В. Проблемы двойного налогообложения в Российской Федерации: пути решения // Финансы. 2000. № 4. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

13. Дадалко В.А., Румянцева Е.Е., Демчук Н.Н. Налогообложение в системе международных экономических отношений. Минск: Армита – Маркетинг, Менеджмент, 2000. 120 с.

14. Данильцев А.В. Международная торговля: инструменты регулирования: Учебно-практическое пособие. М.: Издательский Дом «Деловая литература», 1999. – 302 с.

15. Денисаев М.А. Налоговые отношения с участием иностранных организаций в Российской Федерации. М.: Издательство «Юриспруденция», 2005. – 144 с.

16. Денисаев М.А. Налоговая правосубъектность иностранного юридического лица // Финансовое право. 2003. № 1. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

17. Донцов П.В. Планирование расследования налоговых преступлений, совершенных в международной сфере// Воронежские криминалистические чтения. Выпуск 3. Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета. 2002. С.74-83.

18. Дюмулен И.И. Всемирная торговая организация. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2003.

– 271 с.

19. Дрыга М.А. Международное сотрудничество европейских государств и России в сфере борьбы с налоговыми правонарушениями // Развитие российского права. Материалы региональной научно-практической конференции студентов и молодых ученых. Ростов-на-Дону: Издательство РГЭУ. 2005. С.56-59.

20. Ерицян А.В., Азарян Р.Г. Использование оффоров в налоговом планировании. М.: ЗАО «Издательский Дом «Главбух», 2003. – 208 с.

21. Ершов А.Д. Международные таможенные отношения: Учебное пособие. СПб.: ИВЭСЭП, С.Петербуржский филиал РТА имени В.Б.Бобкова, «Знание», 2000. – 207 с.

22. Жамойдик В.В., Бескаровайный Е.Л. Инструменты международного налогового планирования // Юридический справочник руководителя. 2006. № 2. С.52-54.

23. Жуков С.Л. Доход от капитала и вопросы налогово-правовой дифференциации его источников в России и за рубежом // Журнал российского права. 2006. № 1. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

24. Золотухин А. Влияние международных налоговых соглашений РФ на определение вопросов ответственности иностранных налогоплательщиков // Законодательство и экономика. 1999. № 8.

Электронная версия: информационно-правовая система «Консультант Плюс».

25. Иванов Д. Новые тенденции применения международных договоров в сфере внутригосударственных налоговых режимов // Внешнеторговое право. 2006. № 1. С.6-8.

26. Иванова Е.Е. Международное финансовое право // Международное публичное и частное право. 2004. № 1. С. 20-22.

27. Иванова Е.Е. Международное финансовое право: понятие, предмет, система // Финансовое право. 2003. № 5. С.2-7.

28. Илларионова Н.В. Применение Договора об устранении двойного налогообложения между Россией и США // Налоговые споры: теория и практика. 2005. № 7, № 8. Электронная версия:

информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

29. Кабир Л.С. Организация офшорного бизнеса. М.: Финансы и статистика, 2004. – 144 с.

30. Калинина И.В. О некоторых международных принципах налогового администрирования // Налоговед. 2005. № 9. С.63-66.

31. Кашин В.А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

32. Козырин А.Н. Таможенная пошлина. М.: «Налоговый вестник», 1998. – 304 с.

33. Колков С.Г. Правовое регулирование налогообложения доходов иностранных юридических лиц в Российской Федерации // Право и экономика. 2001. № 1. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

34. Коттке, Клаус. «Грязные» деньги – что это такое? Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег. М.: Издательство «Дело и Сервис», 1998. – 705 с.

35. Кудряшова Е.В. Юрисдикция (суверенитет) государств и налоговый иммунитет в области косвенного налогообложения // Финансовое право. 2005. № 10. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

36. Куравлёва П.В. Применение двусторонних конвенций об избежании двойного налогообложения к физическим лицам // Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. Козырина А.Н. - М.: Готика, 2005. С.212-219.

37. Кучеров И.И. Теоретические вопросы международного налогового права и его место в системе налогово-правового регулирования // Финансовое право. 2006. № 1. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

38. Лабоськин М.А. Налоговые льготы: международно-правовой аспект // Ученые записки СанктПетербургского им. В.Б.Бобкова филиала ГОУВПО «Российская таможенная академия». 2004. № 2 (22) С.-Пб. РИО СПб филиала РТА. 2004. С.169-183.

39. Ларионова В.А. Финансово-правовой механизм офшорных зон // Право и экономика 2007. № 11. С. 70–73. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

40. Ларютина И.А. Международное налоговое право как отрасль права // Актуальные проблемы юриспруденции. Сборник научных трудов. Вып.3. Владимир. Издательство ВГПУ. 2002. С.43-49.

41. Ларютина И.А. Двойное налогообложение юридических лиц // Юридический мир. 2002. № 3.

С.37-42.

42. Ларютина И.А. Международное налоговое право // Московский журнал международного права. 2001. № 4. С.94-116.

43. Лисовский В.И. Сущность и система международного финансового права // Советсткий ежегодник международного права. 1964-1965. М.: Наука, 1966. С.370-371.

44. Лощенкова Е.Ф. Соотношение норм международных договоров по избежанию двойного налогообложения и норм национального налогового законодательства Российской Федерации // Международное публичное и частное право. 2002. № 5. С.33-39.

45. Лукашевич С.В. О некоторых вопросах международного сотрудничества и доказывания по делам о налоговых преступлениях межгосударственного характера // Применение норм международного права в деятельности судов и правоохранительных органов Российской Федерации.

Материалы Всероссийской научно-практической конференции (24 февраля 2005 г.). Омск. Издательство Омского юридического института. 2005. С.80-87.

46. Манасуев А.В., Гондусов В.В. Европейская конвенция об устранении двойного налогообложения в связи с корректировкой прибыли ассоциированных предприятий // Законодательство. 2001.

№ 8. С.72-80.

47. Матусевич А. Офшор по-русски // Бизнес-адвокат. 2001. № 17. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

48. Мачехин В., Аракелов С. Фактическое право на получение дохода в международных налоговых договорах Российской Федерации // Законодательство. 2001. № 9. С. 30–36; № 10. С. 44–48.

49. Меркулов Е.С., Таранчук И.В. Международное сотрудничество в сфере налогообложения и основы международного налогового права. Учебное пособие / Под ред. Гунько С.В. Петропавловск-Камчатский: Издательство Дальневосточного университета. 2004. 208 с.

50. Меркулов Е.С. Понятие и предмет международного налогового права: спорные вопросы // Право и политика. 2004. № 4. С.91-102.

51. Меркулов Е.С., Таранчук И.В. Сотрудничество в налоговой сфере: понятие, цели и значение в международном общении государств // Труды Камчатского филиала Дальневосточного государственного университета. Петропавловск-Камчатский: Издательство Дальневосточного государственного университета. 2004. С.146-169.

52. Модельная конвенция ОЭРС в отношении налогов на доходы и капитал / перевод выполнил Фокин А.В. // Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. Козырина А.Н. - М.: Готика, 2005. С.424-442.

53. Мясников О.А. Когда у иностранной фирмы возникает налогооблагаемый доход // Ваш налоговый адвокат. 2006. № 5. 2005. С.41-49.

54. Налогообложение иностранных компаний в России: Сборник материалов правоприменительной практики. Выпуск 2. М.: Волтерс Клувер, 2008. – 320 с.

55. Налогообложение иностранных компаний в России: сборник материалов правоприменительной практики. Выпуск 1. Составитель Е.В. Овчарова; научный редактор М.Ф. Ивлиева. М.: Статут.

2004. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

56. Огнивцев В., Чеклин В. Современные средства внешнеторговой политики // Внешняя торговля. 1987. № 9.

57. Падейский Н. Двойное налогообложение, как международная финансово-правовая проблема // Вестник финансов. 1929. № 11-12. С.83- 91.

58. Пепер Дж. Практическая энциклопедия меджународного налогового и финансового планирования. М.: ИНФРА-М, 1999. – XII, 228 с.

59. Перов А.В. Налоги и международные соглашения России. М.: «Юристь», 2000. – 520 с.

60. Петрова Г.В. Формирование норм российского налогового законодательства под влиянием международно-правового налогового регулирования // Финансовое право. 2003. № 2. С.23-28.

61. Петрыкин А.А. Практический комментарий к международным соглашениям об избежании двойного налогообложения. М.: ООО «Вершина», 2005.

62. Погорлецкий А. И. Принципы международного налогообложения и международного налогового планирования. СПб.: С.-Петерб.гос.ун-та, 2005. – 386 с.

63. Пистоне П. Проблемы становления европейского международного налогового права //Актуальные проблемы финансового права Республики Беларусь, России, Украины. - СПб.: Издательский Дом С.-Петерб. гос. ун-та, Издательство юридического факультета СПбГУ, 2006.

С.351-367.

64. Полежарова Л.В. Об обложение налогом на прибыль доходов иностранных организаций у источника выплаты в Российской Федерации // Налоговый вестник. 2007. № 1. [Электронный ресурс] – Статья размещена в сети Интернет по адресу: http://www.nalvest.com/articles/4132.html?p=.

65. Польссон Р. Толкование норм национального права в свете права ЕС и договоров об избежании двойного налогообложения //Актуальные проблемы финансового права Республики Беларусь, России, Украины. - СПб.: Издательский Дом С.-Петерб. гос. ун-та, Издательство юридического факультета СПбГУ, 2006. С.368-374.

66. Ровинский Е.А. Международные финансовые отношения и их правовое регулирование // Советское государство и право. 1965. № 2. С.60-68.

67. Рочева А.В., Расенко А.С. Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения // Интеллект-2005. Сборник научных трудов. Тюмень. ТГИМЭУП. 2005. С.419-424.

68. Рубинштейн Т.Б. ВТО: практический аспект. М.: Гелиос АРВ, 2004. – 528 с.

69. Сабельников Л. Государственное регулирование экспорта за рубежом // Внешняя торговля.

1993. № 12.

70. Сабельников Л. Тариф – главный инструмент внешней торговли (как им пользуются в России и за рубежом) // Закон. 1993. № 12.

71. Сабельников Л., Зотов Г., Иванов А. Регулирование импорта в зарубежных странах // Внешняя торговля. 1993. № 4.

72. Сандровский К.К. Международное таможенное право: Учебник. Киев: О-во «Знання», КОО, 2000. – 461 с.

73. Середа И.М. Международное сотрудничество в борьбе с налоговой преступностью // Деятельность правоохранительных органов и государственной противопожарной службы в современных условиях: проблемы и перспективы развития. Тезисы докладов Международной научнопрактической конференции. Иркутск. Издательство Восточно-Сибирского института МВД России.

2003. С.193-197.

74. Соколова Е.Н. Налогообложение доходов иностранных организаций у источника выплаты в Российской Федерации // Финансы. 2003. № 9, № 10. Электронная версия: информационноправовая система «КонсультантПлюс».

75. Староверова О.В. Правовое регулирование налоговых отношений в рамках развития международного налогового права // Государство и право в условиях глобализации. Материалы Всероссийской научно-практической конференции (Москва, 17 - 18 ноября 2004 года): Сборник статей. М.: РПА МЮ РФ. 2004. С.221-224.

76. Сутырин С.Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике / Под ред.Сутырина С.Ф. СПб.: Изд-во В.А.Михайлова, Изд-во «Полиус», 1998. – 577 с.

77. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое исследование. – М.: издательство «НОРМА», 2001. – 336 с.

78. Тупанчески Н. Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве. М.: Юнити-Дана, 2001.

– 246 с.

79. Фокин А.В. Понятие и предмет международного налогового права // Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. Козырина А.Н. - М.:

Готика, 2005. С.181-195.

80. Фомина О.А. Международное налоговое право: понятие, основные принципы // Хозяйство и право. 1997. № 5. С.125-135.

81. Хабаров С. Действие международных договоров по вопросам налогообложения // Законодательство и экономика. 1999. № 8. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

82. Хапов А.В. Налоговое право в системе международно-правовых отношений: методологический аспект // Российская юстиция. 2005. № 9. С.65-70.

83. Хапов А.В. Конкуренция налоговых юрисдикций: международно-правовой аспект // Российская юстиция. 2005. № 5. С.65-70.

84. Ходырев А.А. Соотношение налоговых преступлений и иных нарушений налогового законодательства в Российской Федерации и зарубежных странах как критерий, определяющий организацию международного сотрудничества в сфере борьбы с налоговыми правонарушениями // Соотношение преступлений и иных правонарушений: современные проблемы. Материалы IV Международной научно-практической конференции, посвященной 250-летию образования Московского государственного университета им. М.В. Ломоносова, 27-28 мая 2004 г. М.: ЛексЭст. 2005. С.628Ходырев А.А. Роль и место соглашений о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства в системе международного права и правовой системе Российской Федерации // Юрист-международник 2004. № 2. Электронная версия:

информационно-правовая система «Консультант Плюс».

86. Шахмаметьев А.А. Международное налогообложение и международное налоговое право:

правовые аспекты взаимосвязи // Финансовое право. 2006. № 3. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

87. Шахмаметьев А.А. Налогообложение нерезидентов как специальный институт налогового права // Закон. 2008. № 3. С.151-162.

88. Шахмаметьев А.А. Институт резидентства в правовом регулировании налогообложения // Закон и право. 2008. № 8. С.30-32.

89. Шахмаметьев А.А. Судебные акты в системе источников таможенного регулирования внешнеторговой деятельности (на примере судебной системы России, Франции и Европейского союза // Современное право. 2008. № 7. С.102–107.

90. Шахмаметьев А.А. Правовой механизм устранения многократного (двойного) налогообложения // Финансовое право. 2008. № 2. С.25-30.

91. Шахмаметьев А.А. Налоговое резидентство физических лиц за рубежом (теория и практика правового регулирования // Экономика, предпринимательство, Окружающая среда. (ЭПОС).

2008. № 2. С. 112-118.

92. Шахмаметьев А.А. Резидентство в правовом регулировании налогообложения физических лиц в Российской Федерации // Современное право. 2008. № 9. С.89–91.

93. Шахмаметьев А.А. Многократное (двойное) налогообложение: понятие и виды (правовой анализ) // Правоведение. 2008. № 4.

94. Шелест В.М. Проблемы применения международных налоговых соглашений в сфере электронной торговли // Актуальные проблемы юридической науки нового века. Материалы конференции молодых ученых и аспирантов. М.: Издательство РУДН. 2001. С.123-128.

95. Шепенко Р.А. Антидемпинговый процесс. М.: «Дело», 2002. – 616 с.

96. Энциклопедия оффшорного бизнеса. М.: НПК-ВЕСТА, 2000. – 704 с.

97. Ялбулганов А.А. Избежание двойного налогообложения: российско - американские договоренности // Налоги. 1997. Выпуск второй. Электронная версия: информационно-правовая система «КонсультантПлюс».

в) информационные электронно-образовательные ресурсы:

http://www.consultant.ru 14. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

Учебники и учебные пособия, нормативные акты, судебная практика, Интернет, проектор, ноутбук.

15. Форма организации самостоятельной работы:

для получения основной информации по дисциплине обучающимся необходимо посещать практические занятия, осваивать вопросы дисциплины, нормативноправовой материал в ходе самостоятельной работы, возникающие вопросы обсуждать на практических занятиях. При подготовке к экзамену следует изучить материалы практических занятий, нормативные акты, основную и дополнительную литературу.

16. Критерии оценки видов аттестации по итогам освоения дисциплины:

№ Перечень вопросов для контрольно-измерительного материала 1 Понятие и предмет международного налогового права.

2 Субъекты международного налогового права.

Принципы международного налогового права.

Источники международного налогового права. Соотношение источников национального и международного права в регулировании налоговых отношений.

Соглашения в международном налогом праве. Виды и особенности применения соглашений в международном налогом праве.

6 Акты международных организаций как источник международного налогового права.

Международное налоговое право и процессы гармонизации унификации налогового 8 Понятие двойного (многократного) налогообложения.

Методы (средства, способы) устранения двойного (многократного) налогообложения Международные соглашения Российской Федерации об избежании двойного налогообложения. Модельные конвенции.

Понятие и признаки постоянного представительства иностранной организации на территории Российской Федерации.

Налоговая юрисдикция России в сфере налогообложения доходов организаций. Налогообложение доходов организаций по соглашениям Российской Федерации об избежании двойного налогообложения.

Налоговая юрисдикция России в сфере налогообложения доходов физических лиц.

Статус налоговых резидентов и нерезидентов. Налогообложение доходов физических лиц по соглашениям Российской Федерации об избежании двойного налогообложения.

Регулирование прямого налогообложения в международном налоговом праве. Принципы резидентства и территориальности.

Косвенные налоги в международном налоговом праве. Налог на добавленную стоимость в международном налоговом праве.

Налогообложение имущества и доходов от имущества в международном налоговом праве и по соглашениям Российской Федерации об избежании двойного налогообложения.

Понятие налоговой оптимизации и минимизация налогообложения в международном налоговом праве.

Понятие избежания и уклонения от налогообложения в международном налоговом 18 праве.

Международное сотрудничество по вопросам налогового администрирования.

Основные направления международного сотрудничества в сфере налогообложения 20 на современном этапе.

№ Примеры контрольно-измерительных материалов 1. Источники международного налогового права. Соотношение источников национального и международного права в регулировании налоговых отношений.

2. Регулирование прямого налогообложения в международном налоговом праве.

Принципы резидентства и территориальности.

Зачтено Магистрант имеет положительные результаты текущего контроля посещаемости и успеваемости, показал удовлетворительные знания 2 вопросов контрольно-измерительного материала Не зачтено Магистрант имеет положительные результаты текущего контроля посещаемости и успеваемости, однако показал неудовлетворительные знания по одному из вопросов контрольно-измерительного

ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЙ

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Направление/специальность: 030900 Юриспруденция Дисциплина: М2.В.ОД.6 Международное налоговое право Профиль подготовки: государственное право Форма обучения: очная Учебный год: 2012- Ответственный исполнитель Зав. кафедрой Исполнители Преподаватель кафедры преподаватель кафедры

СОГЛАСОВАНО

Куратор ООП ВПО по направлению/ специальности Белоконь Г.Г. 02.09. Зав.отделом обслуживания ЗНБ Щукина Т.И. 02.09.



Похожие работы:

«Компания STANDARD PROCESS ПРОГРАММА ОЧИСТКИ ОРГАНИЗМА Руководство для пациентов по очистке, питанию и поддержанию здорового тела и веса ОЧИСТКА ПИТАНИЕ ПОДДЕРЖАНИЕ ЗДОРОВОГО ТЕЛА И ВЕСА ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ ЗАКУПОЧНЫЙ СПИСОК Мы, в компании Standard Process, знаем, kakoй сложной и занятой бывает ваша жизнь, поэтому мы создали такую программу очистки организма, которая подойдёт под любое расписание и которую можно легко усвоить и успешно использовать. Участие в программе очистки требует...»

«СОДЕРЖАНИЕ стр. 1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ 4 2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ 8 3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ 25 4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ПРОГРАММЫ (ВИДА ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ 34 ДЕЯТЕЛЬНОСТИ) Паспорт рабочей программы Цель дополнительной профессиональной программы профессиональной переподготовки: получение компетенции, необходимой для выполнения нового вида профессиональной деятельности, приобретения новой квалификации. 1.Область применения 1.1.Категория...»

«УТВЕРЖДАЮ Проректор по научной работе ГБОУ ВПО Саратовский ГМУ им. В.И. Разумовского Минздравсоцразвития России Ю.В. Черненков 20 г. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (ОД.А.03) Физиология –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– наименование дисциплины по учебному плану подготовки аспиранта Научная специальность 03.03.01 физиология Шифр наименование научной специальности Лекции 72 часа Практические заня– тия 72 часа Самостоятельная внеаудиторная работа 324 часа. Всего 468...»

«Министерство образования Республики Беларусь Учреждение образования БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ УТВЕРЖДАЮ Проректор по учебной работе и социальным вопросам _ А.А. Хмыль 12 _июня_ 2013 г.. ПРОГРАММА вступительного экзамена в магистратуру по специальности 1-25 80 08 Математические и инструментальные методы экономики Минск, 2013 Программа составлена на основании типового учебного плана по направлению специальности 1-40 01 02-02 Информационные системы и...»

«5-я международная конференция Решения 1С для корпоративных клиентов 8-16 июня 2013 года Доминиканская Республика Отель Barcelo Bavaro Palace Deluxe 5* Как успешно внедрить СЭД – организационные и технические вопросы Александр Безбородов, руководитель отдела разработки программ документооборота В чем сложность внедрения СЭД Программа не учетная, а процессная. Процессы требуют предварительной подготовки к заведению в СЭД. Документы – статичные единицы учета. И только их движение отражает...»

«ПРАВИТЕЛЬСТВО ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 27 октября 2008 г. N 713-пП ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ДОЛГОСРОЧНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ РАЗВИТИЕ И ПОДДЕРЖКА МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2009 - 2014 ГОДЫ (в ред. Постановлений Правительства Пензенской обл. от 24.11.2008 N 837-пП, от 24.02.2009 N 143-пП, от 20.05.2009 N 414-пП, от 17.09.2009 N 723-пП, от 29.09.2009 N 747-пП, от 18.11.2009 N 883-пП, от 24.12.2009 N 1014-пП, от 23.03.2010 N 147-пП, от 01.06.2010 N 318-пП, от...»

«МИНИСТЕРСТВО СПОРТА, ТУРИЗМА И МОЛОДЕЖНОЙ ПОЛИТИКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НАУЧНЫЙ СОВЕТ РАН ПО ФИЗИОЛОГИИ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАУЧНЫЙ ЦЕНТР РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНСТИТУТ МЕДИКО-БИОЛОГИЧЕСКИХ ПРОБЛЕМ РАН Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЫ, СПОРТА, МОЛОДЕЖИ И ТУРИЗМА (ГЦОЛИФК) МАТЕРИАЛЫ IV ВСЕРОССИЙСКОЙ С МЕЖДУНАРОДНЫМ УЧАСТИЕМ КОНФЕРЕНЦИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ДВИЖЕНИЕМ, ПРИУРОЧЕННОЙ К...»

«Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Пермский государственный национальный исследовательский университет Утверждено на заседании Ученого совета университета от 26.01.2011 №5 Основная образовательная программа высшего профессионального образования Направление подготовки 05.04.06 Экология и природопользование Магистерская программа Экология почв в природно-техногенных ландшафтах...»

«Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования “Тверской государственный университет” Исторический факультет Утверждаю: Декан исторического факультета _Т.Г. Леонтьева “_” 2013 г. Рабочая программа дисциплины Современная археография (3 курс) (наименование дисциплины, курс) 034700.62 “Документоведение и архивоведение” Направление подготовки Общий Профиль подготовки Квалификация (степень выпускника) Бакалавр Форма обучения очная Обсуждено на...»

«Общие положения 1. Прием на обучение по программам подготовки научно–педагогических кадров в аспирантуре (далее – программа аспирантуры) проводится по заявлениям граждан, имеющих образование не ниже высшего образования (специалитет или магистратура), по результатам вступительных испытаний, проводимых МГСУ самостоятельно. Настоящая программа вступительного испытания по специальной дисциплине, разработана на основе федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального...»

«Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Юридический институт Кафедра гражданского права и процесса Рабочая программа по дисциплине ПРАВО СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ Направление 030900 Юриспруденция, квалификация Бакалавр юриспруденции Разработчик: кандидат юридических наук, доцент Калашникова И.А. Санкт-Петербург 2012 1 Рабочая программа по дисциплине Право социального обеспечения составлено в соответствии с требованиями федеральных государственных...»

«Муниципальное общеобразовательное учреждение Жердевская средняя общеобразовательная школа №1 Утверждена приказом рассмотрена образовательного учреждения приказ №_ от Рекомендована к утверждению органом самоуправления с указанием названия в соответствии с уставом образовательного учреждения приказ №_ от Рабочая программа учебного предмета по английскому языку для 5 классов СТРУКТУРА ДОКУМЕНТА Рабочая программа по английскому языку представляет собой целостный документ, включающий разделы:...»

«Департамент образования и науки Костромской области Областное государственное бюджетное учреждение Молоджжный центр Кострома 2012г. Миссия учреждения Выявление, развитие и поддержка талантливой молоджжи Костромской области. Сотрудничество с молоджжными общественными организациями. Создание условий для включения молоджжи в социально-экономическую и культурную жизнь общества, а также для эффективной самореализации. Приоритетные направления деятельности в соответствии с законодательством...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯМИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Новокузнецкий институт (филиал) федерального государственного бюджетного учреждения высшего профессионального образования Кемеровский государственный университет Факультет экономический РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ (ЕН.В.1)_ЭКОНОМИКА ПРИРОДОПОЛЬЗОВАНИЯ_ ( код и название дисциплины по рабочему учебному плану) для специальности (направления и профиля) 080502.65_Экономика и управление на предприятии (по отраслям) (код и...»

«УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ БЕЛОРУССКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ ИСКУССТВ УТВЕРЖДАЮ: Ректор _М.Г. Борозна _ 2014 г. Программа вступительного экзамена в магистратуру по специальности 1-21 80 14 Искусствоведение (направление исследования “Техническая эстетика и дизайн”) Минск 2014 Составители: В.И. Коломиец, кандидат философских наук, доцент, заведующий кафедрой промышленного дизайна Я.Ю. Ленсу, кандидат искусствоведения, доцент, заведующий кафедрой теории и истории дизайна В.С. Моисеев, кандидат...»

«МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Саратовский государственный аграрный университет имени Н.И. Вавилова УТВЕРЖДАЮ Декан факультета _ /Дудникова Е.Б./ _ 20 г. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) Дисциплина ПРОЕКТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Направление подготовки 080100.62Экономика Экономика предприятий и организаций Профиль подготовки (пищевой промышленности) Квалификация (степень)...»

«Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Северо-Западная академия государственной службы Рекомендовано для использования в учебном процессе Социология управления [Электронный ресурс]: учебно-методический комплекс / ФГОУ ВПО Северо-Западная академия государственной службы; авт. О. А. Антончева, Г. А. Величко, М. А. Кашина, С. Г. Кошкина, Е. А. Усачева. — Электронные текстовые данные (1 файл: 1,1 Мб = 4,7 уч.-изд. л.). — СПб.: Изд-во СЗАГС,...»

«Программа Новосибирской области ПЕРВЫЕ СТУПЕНЬКИ К РАЗВИТИЮ сборник для родителей учимся вместе развивающие игры и самодельные игрушки для детей от 0 до 3 лет сОДеРЖАНие игры с малышами от рождения до 1 года Я вижу............................................ 3 Бесстрашный лётчик................................ 3 Присядка........................................... 4 Давай...»

«ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ утверждаю ректор (декан, директор института). _ Рабочая программа ДИСЦИПЛИНЫ Фольклор России XX века направление подготовки Фольклористика и мифология квалификация (степень) выпускника магистр очная форма обучения г. Москва, 2010 г. 1. Цели и задачи освоения дисциплины Целью освоения дисциплины Фольклор России XX века является...»

«МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УТВЕРЖДАЮ Декан экономического факультета профессор, д.э.н. В.И. Гайдук _2012 г. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА дисциплины Экономика отраслей АПК для специальности 080502.65 Экономика и управление на предприятии АПК факультет экономический Ведущая кафедра – Экономики и внешнеэкономической деятельности Вид...»








 
2014 www.av.disus.ru - «Бесплатная электронная библиотека - Авторефераты, Диссертации, Монографии, Программы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.